Emeklilik birikimlerinden düzenli olarak ek para çekmek, özellikle beklenmedik masraflar veya büyük projeler için cazip bir seçenek olabilir. Ancak, geleneksel 401(k) hesaplarından yapılan bu çekimler, Medicare Bölüm B ve D primlerinin gelire bağlı olarak belirlendiği ABD sağlık sistemi kapsamında sürpriz artışlara yol açabiliyor. Bir okuyucunun “Genelde projeler, büyük harcamalar ve bazen de yaklaşan faturalara yetişmek için geleneksel 401(k) hesabımdan para çekiyorum” ifadesi, bu durumun ne kadar yaygın olduğunu gösteriyor. Uzmanlar, doğru planlama ile bu etkinin geçici ve yönetilebilir olabileceğini belirtiyor.
Geliriniz ve Medicare primleriniz arasındaki bağlantı
Medicare Bölüm B (tıbbi sigorta) ve D (reçeteli ilaç kapsamı) primleri, her yıl IRS tarafından belirlenen Gelir Aylık Düzeltme Tutarı (IRMAA) kapsamında kişinin gelirine göre ayarlanır. 2025 yılı için, bireylerde 106.000 doların üzerindeki düzeltilmiş brüt gelir (AGI), çiftlerde ise 212.000 doların üzerindeki gelir, prim ek ücretlerini tetikleyebilir. Örneğin, 2024 yılı için standart Bölüm B primi aylık 174,70 dolar iken, en yüksek gelir dilimindeki bir birey 594,00 doları aşkın prim ödeyebiliyor. Benzer şekilde, D bölümü primleri de gelir arttıkça yükseliyor.
401(k) gibi vergi ertelenmiş hesaplardan çekilen her dolar, o yılki AGI'nıza eklenir. Bu nedenle, “bir kerelik” büyük bir çekim, gelirinizi eşik değerlerin üzerine taşıyarak iki yıl sonra IRMAA ek ücretine neden olabilir. IRS, gelirinizi iki yıl gecikmeyle değerlendirdiği için (2025 primleri 2023 vergi beyanına göre hesaplanır), planlama yaparken bu gecikmeyi hesaba katmak kritik önem taşır.
Bir kerelik çekim stratejileri ve risk yönetimi
Finansal danışmanlar, 401(k)'den büyük miktarlı çekimlerin etkisini azaltmak için birkaç strateji öneriyor. Birincisi, çekimi taksitlere bölerek birden fazla yıla yaymak. Böylece tek bir yıldaki gelir artışı sınırlanır ve IRMAA eşikleri aşılmaz. İkincisi, çekimlerinizi Roth 401(k) veya Roth IRA gibi vergi sonrası hesaplara dönüştürerek (Roth dönüşümü) yapmak. Roth hesaplarından nitelikli çekimler gelire eklenmediği için Medicare primlerini etkilemez. Ancak dönüşüm yapılan yılda, dönüştürülen tutar vergilendirilebilir gelir olarak kabul edilir.
Uzmanlar, “Bu bir kerelik bir olay olacak” yaklaşımının ancak titiz bir gelir tahminiyle anlamlı olduğunu vurguluyor. Okuyucunun durumu, düzenli çekimlerin zamanla gelir dilimini değiştirebileceğini gösteriyor. Örneğin, her yıl 20.000 dolar çekmek, diğer gelirlerle birleştiğinde sürekli olarak yüksek prim diliminde kalmaya yol açabilir. Bu nedenle, 401(k) çekimlerini zorunlu minimum dağıtım (RMD) yaşına (2024 itibarıyla 73) kadar ertelemek veya çekimleri yıllara eşit olarak dağıtmak daha sağlıklı olabilir.
Türkiye Açısından Değerlendirme
ABD emeklilik sistemi ve Medicare'in gelir testi, Türkiye'deki Bireysel Emeklilik Sistemi (BES) ve genel sağlık sigortası için doğrudan emsal teşkil etmese de, dersler çıkarılabilir. Türkiye'de emeklilik birikimlerinin vergilendirilmesi ve sağlık primlerine etkisi farklıdır; ancak küresel ekonomik dalgalanmalar, bireylerin birikimlerini yönetirken vergi ve prim yüklerini optimize etme ihtiyacını ortaya koyuyor. Türk yatırımcılar, ABD'de yaşayan veya çifte vatandaşlığa sahip vatandaşlar aracılığıyla bu tür düzenlemelerin önemini kavrayabilir. Ayrıca, yaşlanan nüfus ve sağlık harcamalarının arttığı Türkiye'de, gelir testli sosyal güvenlik primlerinin tasarımı tartışılırken ABD örneği dikkate alınmalıdır.
